320 - Impuesto al Valor Agregado (IVA)


Presentación:

Capacitación integral en el manejo de las operaciones tributarias, contables y administrativas vinculadas con el Impuesto al Valor Agregado. Incluye el análisis y práctica de los siguientes temas: contribuyentes sujetos y actividades gravadas; débitos fiscales, créditos fiscales, prorrateo y cuota tributaria; facturación y documentos fiscales; regímenes de retenciones y percepciones; libros especiales de compra y venta; registros contables; uso del portal fiscal y declaración en línea; y régimen sancionatorio.

El planteamiento del taller es integral por cuanto comprende, en una misma actividad formativa, todos los temas relevantes referidos al IVA y que usualmente son tratados en varios cursos diferentes. El enfoque del taller es teórico-práctico. En primer término se explican los fundamentos conceptuales y técnicos, para desarrollar bases sólidas que permiten posteriormente presentar la implementación práctica, mediante ejercicios de aplicación basados en casos ajustados a nuestra realidad socio-económica actual.


Dirigido a:

Profesionales, técnicos y estudiantes de Contaduría Pública, Administración, Ciencias Fiscales, Finanzas, Economía, Derecho y otras áreas afines.


Requisitos:

Este curso puede ser realizado por cualquiera persona con conocimientos tributarios básicos.


Objetivos

General

  • Interpretar y aplicar en forma integral y práctica las normas que rigen las operaciones tributarias, contables y administrativas vinculadas con el Impuesto al Valor Agregado (IVA).

Específicos

  • Explicar los elementos constitutivos del IVA.
  • Exponer los requisitos fiscales que deben contener las facturas y otros documentos que emiten y reciben las empresas.
  • Describir las obligaciones materiales y formales de los agentes de retención y de percepción.
  • Presentar los requisitos que deben cumplir los libros de compras y ventas del IVA.
  • Demostrar el uso del Portal "Seniat en línea" para la realización de las declaraciones del IVA.
  • Detallar los ilícitos tributarios en el IVA y sus sanciones.

Contenido Programático:

  1. Sujetos y Actividades Gravadas

    Hechos imponibles. Operaciones gravadas. Sujetos pasivos. Contribuyentes ordinarios, ocasionales y formales. Contribuyentes especiales. Responsables del pago. Temporalidad y territorialidad. No sujeción y beneficios fiscales. Exenciones y exoneraciones. Obligación tributaria.

  2. Débitos y Créditos Fiscales

    Base imponible. Alícuotas impositivas: general, reducida y adicional. Débitos y créditos fiscales. Cuota Tributaria. Excedentes. Regímenes de recuperación de créditos fiscales. Determinación de oficio. Consumo suntuario.

  3. Facturas y Documentos Fiscales

    Disposiciones legales y reglamentarias. Providencia Nº 71. Sujetos obligados. Operaciones excluidas. Documentos fiscales. Facturas, órdenes de entrega o guías de despacho, notas de débito, notas de crédito y los certificados de débito fiscal exonerado. Medios de emisión. Formatos, formas libres y máquinas fiscales. Uso obligatorio de máquinas fiscales. Casos especiales. Requisitos. Exportaciones e importaciones. Facturación en serie y en sucursales. Datos preimpresos. Destrucción e inutilización de documentos. Facturas extraviadas.

  4. Retenciones y Percepciones

    Régimen de retención. Disposiciones legales y reglamentarias. Providencia Nº 49. Agentes de retención. Designación de sujetos pasivos especiales. Transacciones sujetas a retención. Operaciones excluidas. Porcentajes de retención, 75% o 100%. Oportunidad para practicar las retenciones. Oportunidad para el enteramiento. Comprobantes de retención, emisión y requisitos. Retenciones indebidas. Recuperación de retenciones acumuladas. Ajustes y correcciones. Providencia Nº 29. Entes públicos. Diferencias con respecto a los sujetos pasivos especiales. Régimen de percepción. Disposiciones legales y reglamentarias. Providencia Nº 18. Agentes de percepción. Productores e importadores de bebidas alcohólicas.

  5. Libros Especiales y Registros Contables

    Libros especiales del IVA. Disposiciones legales y reglamentarias. Requisitos del libro de ventas. Registros. Ventas a contribuyentes y a no contribuyentes. Ventas gravadas y exentas. Exportaciones. Ventas con facturación en series y en sucursales. Venta en máquinas fiscales. Operaciones por cuentas de terceros. Ventas a entes públicos. Registro de retenciones soportadas. Requisitos del libro de compras. Registros. Compras nacionales e importaciones de bienes y servicios. Compras gravadas, exentas, exoneradas, sin derecho a crédito fiscal y no sujetas. Registro de retenciones efectuadas. Prorrateo de créditos fiscales. Notas de Débito y Crédito. Ajustes y correcciones. Registro de operaciones de meses anteriores. Resumen del Libro de Compras y Ventas. Relación de compras y ventas de contribuyentes formales. Tratamiento contable del IVA.

  6. Declaración y Portal "Seniat en línea"

    Seniat en línea. Registro de usuario. Recuperación de datos. Declaración mensual de IVA. Declaración regular, sustitutiva y sustitutiva por fiscalización. Declaración de ventas y débitos. Declaración de compras y créditos. Prorrateo de créditos fiscales. Declaración de retenciones soportadas, descontadas y por descontar. Cuota a pagar. Pago. Excedente de créditos fiscales. Declaración quincenal de retenciones. Archivo TXT. Macro. Prueba carga de archivo. Enteramiento de impuesto retenido.

  7. Ilícitos y Régimen Sancionatorio

    Ilícitos tributarios. Clasificación. Agravantes y atenuantes. Concurrencia. Responsabilidad y eximentes. Sanciones. Actualización de multas. Ilícitos formales y sus sanciones. Clausura de establecimientos. Sanciones a sujetos pasivos especiales. Ilícitos materiales y sus sanciones. Ilícitos penales y sus sanciones. Defraudación tributaria. Inhabilitación profesional. Recursos administrativos y contenciosos.


Metodología:

El taller se desarrolla en la modalidad de enseñanza a distancia en línea, mediante el uso de la plataforma educativa denominada Aula Virtual. Este sistema cuenta con recursos y actividades (vídeos, foros, cuestionarios, tareas, chat, y mensajes) que permiten una interacción dinámica entre el instructor y los participantes, así como también evaluar el aprendizaje efectivo de los conocimientos transmitidos.

El taller no tiene un horario fijo preestablecido de conexión, sino que cada participante se conecta en el horario de su elección. El estudio de este taller puede ser realizado en el tiempo y lugar que sean convenientes para el participante, sin afectar sus compromisos laborales y sociales, por lo que constituye un flexible modo de aprendizaje.


Certificación:

Se emitirán certificados de participación o aprobación, según sea el caso. Los participantes recibirán Certificado de Participación si intervienen activamente en las actividades formativas. Aquellos participantes que cumplan con el requisito de participación anterior y adicionalmente aprueben las actividades de evaluación con un mínimo de 70%, recibirán Certificado de Aprobación. El participante que no cumpla con los requisitos anteriores (criterios de participación y de evaluación), no recibirá certificado alguno.

Todos los certificados son emitidos en formato digital (archivo PDF) y son remitidos por correo electrónico a los participantes, quienes pueden imprimirlo. La autenticidad de los certificados emitidos puede ser verificada a través de un sistema de validación.

Este taller cuenta con el aval académico del Instituto Venezolano de Contabilidad Financiera.


Inicio y Duración:

Próximamente se anunciará.


Lugar y Horario:

Este es un taller en línea y por lo tanto puede ser realizado desde cualquier lugar con acceso a Internet, por ejemplo hogares, oficinas, cibercafés, etc.; y en cualquier horario, bien sea en las mañanas, tardes o noches. Para ingresar al Aula Virtual se pueden utilizar computadoras de escritorio, portátiles, tabletas o celulares inteligentes.


Inversión:

Próximamente se anunciará.


Opciones de Pago:

Próximamente se anunciará.


Inscripción:

Próximamente se anunciará.


Información Adicional:

Si tiene alguna duda o consulta con respecto a nuestros cursos y talleres, por favor consulte la sección de Preguntas Frecuentes, en la cual se responden a las interrogantes más comunes acerca de nuestras actividades formativas.